Calcula cuánto IRPF te retienen y pasa de sueldo bruto a neto, con el algoritmo de la Agencia Tributaria para 2026. Gratis, sin registro y sin enviar tus datos.
El cálculo sigue el procedimiento general de retenciones de la Agencia Tributaria para 2026. Se parte del salario bruto anual, se restan las cotizaciones a la Seguridad Social y se aplican los gastos deducibles (2.000 € de gastos generales) y la reducción por obtención de rendimientos del trabajo. A esa base se aplica la escala de gravamen y se descuenta la cuota correspondiente a tu mínimo personal y familiar. El resultado, dividido entre tu salario bruto, es el tipo de retención.
| Concepto | Tipo |
|---|---|
| Contingencias comunes | 4,70 % |
| Desempleo (indefinido / temporal) | 1,55 % / 1,60 % |
| Formación profesional | 0,10 % |
| Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) | 0,15 % |
| Total | 6,50 % / 6,55 % |
La base mínima de cotización que usamos es 1.424,40 € al mes y la máxima, 5.101,20 € al mes. Las horas extra, los complementos y los distintos grupos de cotización pueden variar el resultado.
La retención es un anticipo del IRPF que tu empresa ingresa en Hacienda por ti. No es el impuesto definitivo: la cuota real se calcula en la declaración de la renta, con la escala de tu comunidad autónoma, todas tus rentas y tus deducciones.
El sueldo bruto es lo que figura en tu contrato antes de descuentos. El sueldo neto es lo que realmente ingresas en tu cuenta cada mes, después de restar las cotizaciones a la Seguridad Social y la retención a cuenta del IRPF.
La diferencia entre ambos puede ser grande y depende de tu situación personal: estado civil, hijos, edad, discapacidad o tipo de contrato. Por eso dos personas con el mismo bruto pueden cobrar netos distintos.
El proceso tiene tres pasos. 1) Seguridad Social del trabajador: en un contrato indefinido suma un 6,5 % de la base de cotización (contingencias comunes 4,70 %, desempleo 1,55 %, formación profesional 0,10 % y MEI 0,15 %), con base mínima y máxima. 2) Base para el IRPF: el bruto menos las cotizaciones y los gastos deducibles. 3) Retención: se aplica la escala del IRPF y se descuenta el mínimo personal y familiar, dando un porcentaje de retención que la empresa descuenta en cada nómina.
Si tienes 14 pagas, el neto se reparte entre 12 mensualidades y 2 pagas extra; si prorrateas, entre 12. La retención real se regulariza en tu declaración de la renta, donde puedes recuperar o tener que pagar la diferencia.
Con un bruto de 24.000 € al año, contrato indefinido, soltero y sin hijos, en 14 pagas: la Seguridad Social son 1.560 € y la retención de IRPF ronda los 3.242 € (un 13,51 %). El neto anual es de unos 19.198 €, es decir, unos 1.352,69 € en cada una de las 12 mensualidades y 1.482,69 € en cada paga extra.
Para una persona soltera, sin hijos, con contrato indefinido y 14 pagas, la retención de IRPF sobre 20.000 € brutos al año es de aproximadamente un 8,86 %, unos 1.772 € al año. Además se descuentan 1.300 € de Seguridad Social, por lo que el sueldo neto queda en unos 16.928 € al año. Con 30.000 € brutos la retención sube a un 16,42 % (4.926 € al año). El resultado cambia con tus hijos, tu edad y tu situación familiar.
La escala de retención aplicada en las nóminas es progresiva: 19 % hasta 12.450 €, 24 % de 12.450 a 20.200 €, 30 % de 20.200 a 35.200 €, 37 % de 35.200 a 60.000 €, 45 % de 60.000 a 300.000 € y 47 % por encima. Cada tipo solo se aplica a la parte del sueldo que cae en ese tramo, no a todo el sueldo. En la declaración de la renta cada comunidad autónoma puede tener su propia escala.
Al salario bruto anual se le restan las cotizaciones a la Seguridad Social del trabajador y la retención de IRPF. El resultado es el neto anual, que se reparte entre las pagas. La retención depende de tu situación familiar, tus hijos, tu edad y otras circunstancias.
El trabajador cotiza un 4,70 % por contingencias comunes, un 1,55 % por desempleo si es indefinido (1,60 % si es temporal), un 0,10 % por formación profesional y un 0,15 % por el Mecanismo de Equidad Intergeneracional. En total, un 6,50 % con contrato indefinido y un 6,55 % con contrato temporal.
No necesariamente. La retención es un pago a cuenta calculado con tu situación prevista. En la declaración de la renta se calcula el impuesto real, que además depende de tu comunidad autónoma, otras rentas y deducciones, y puede salir a pagar o a devolver.
Sí. En 2026 la base máxima de cotización es de 5.101,20 euros al mes. La parte del salario que supere esa cantidad no cotiza por contingencias comunes.
Puede haber diferencias por complementos, retribuciones en especie, la forma de prorratear las pagas, cuotas de formación, pagos a cuenta de otros conceptos o una situación personal no recogida aquí. Usa la calculadora como una estimación y contrasta con tu nómina.
1.221 euros al mes en 14 pagas, es decir, 17.094 euros al año. Con ese sueldo la retención de IRPF es muy baja, de alrededor del 3 %, porque se aplican límites especiales.
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